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83 commenti su “Contabilità per Principianti: Scritture di vendita e acquisto”

Main Office13 Gennaio 2012 / Rispondi ↓

Articolo molto istruttivo!
I vostri articoli sono da sempre molto interessanti e completi!
Grazie
Main Office

Contabilita per Principianti: Analisi del Libro Giornale di Contabilita e Mastrini | Contabilita Facile4 Aprile 2012 / Rispondi ↓

[…] […]

Contabilita per Principianti: Il primo Bilancio | Contabilita Facile7 Maggio 2012 / Rispondi ↓

[…] aver fatto le prime registrazioni ed aver analizzato i mastrini dei conti movimentati (Clienti, Fornitori e Banche) passiamo a vedere […]



MARA11 Febbraio 2013 / Rispondi ↓

Dettagliata che si comprende facilmente!!!
Mi piacerebbe avere una descrizione altrettanto dettagliata per quanto riguarda ratei,risconti, fatture da emettere e fatture da ricevere
GRAZIE E ALLA PROSSIMA



Gaetana22 Maggio 2013 / Rispondi ↓

Siete stati davvero molto chiari ed esaurienti….
Si capisce benissimo il concetto, perchè siete semplici nella spiegazione!!!!
Grazie infinite!!!!
Gaetana



milena11 Settembre 2013 / Rispondi ↓

complimenti, sito ben fatto e ben spiegato!!!



Rosyxxx22 Novembre 2013 / Rispondi ↓

Salve,
ho bisogno di alcune spiegazioni particolari su una scrittura contabile da fare per un test, mi potete aiutare?



Stefano Gardini22 Novembre 2013 / Rispondi ↓

Metti qui un commento con le tue richieste e ti farò sapere se mi è possibile risponderti. Siamo su un blog quindi tutto deve esse pubblico qui dentro.



Valentina Rinaldi23 Febbraio 2018 / Rispondi ↓

Buongiorno, ho un dubbio facilmente risolvibile o meglio vorrei una conferma. Se io bonifico il 5 gennaio 2018 un importo con causale generica, questo lo posso registrare come crediti per fatture da ricevere? E chi lo riceve come debiti per fatture da emettere? Poi al 10 gennaio quando ricevo fattura la vado a registrare e poi la pago andando ad utilizzare i conti che ho aperto per gli anticipi? È un quesito magari banale ma ci sto pensando da ieri. Grazie



Stefano Gardini23 Febbraio 2018 / Rispondi ↓

Sì perfetto, va benissimo fare n questo modo.



Valentina10 Aprile 2018 /

Buonasera, non mi è molto chiara la liquidazione iva mensile, o meglio non riesco a capire una cosa.
Io effettuo la liquidazione mensile dell’iva, e il prossimo 31 maggio invierò la comunicazione I trimestre, e fin qui ok. La mia domanda è: ammettiamo che nel mese di febbraio ho iva a credito, questa la posso usare come compensazione nel mese di marzo? se a marzo ho iva a credito, la posso usare come compensazione ad aprile? Il discorso del limite dei 5000 euro di iva a credito da portare a compensazione vale solo per la liquidazione annuale?
grazie



Stefano Gardini11 Aprile 2018 /

Sì mese su mese dentro lo stesso esercizio puoi portare avanti il credito. Solo dopo dichiarazione annuale devi ‘gestire’ il credito a seconda dell’importo.



francesca15 Dicembre 2013 / Rispondi ↓

complimenti e grazie per l’aiuto!



FRANCA20 Maggio 2014 / Rispondi ↓

COMPLIMENTI LA SPIEGAZIONE ERA MOLTO CHIARA



nicoletta18 Luglio 2014 / Rispondi ↓

Ciao, bello il vostro sito!
Mi potresti scrivere come registrare in p/doppia questa operazione?
– Acquisto merci per 500 E.
– Pago subito 100 E
– Pago 400 il prox anno
Ti ringrazio moltissimo!!
nicoletta



Stefano Gardini21 Luglio 2014 / Rispondi ↓

Si fa la registrazione di fattura ricevuta normalmente, poi banalmente si registra un pagamento a fornitore per euro 100. Rimangono così aperti nel mastrino del fornitore i restanti 400 euro che verranno registrati come pagamento (in una o più tranche) all’atto del pagamento. Non c’è altro da fare, è più semplice di quanto sembra.



maria3 Ottobre 2014 / Rispondi ↓

Perdonami mi servirebbe il tuo supporto,tengo la contabilitá a un’associazione mi é capitato di fare acquisti di cancelleria per conto di un dipendente e lui era disponibile ovviamente a pagare la cancelleria. com’é la procedura da seguire visto che le associazioni non fatturano? Grazie mille



Stefano Gardini3 Ottobre 2014 / Rispondi ↓

Non puoi ‘rivendere’ nulla se l’Associazione non è anche commerciale e non ha partita iva ma solo codice fiscale. In questo caso fatti dare il denaro dal dipendente come donazione e considera la cancelleria per consumo interno. Non vedo altra soluzione. Non fare più operazioni di questo tipo, in un’associazione sono deleterie.



maria4 Ottobre 2014 / Rispondi ↓

va bene, grazie della risposta.



saverio15 Novembre 2014 / Rispondi ↓

Vorrei una informazione. Supponiamo che io sono una azienda che vende un bene ad una altra azienda. Vorrei capire quando l azienda che vende deve emettere la fattura e registrare i ricavi di vendita e quando l azienda che acquista deve registrare la fattura e quindi il costo. Sono studente di economia e non ti dico come ci insegnano contabilità



Stefano Gardini9 Dicembre 2014 / Rispondi ↓

La fattura va emessa alla prima di queste due occorrenze: completamento della prestazione o incasso. Per l’azienda che acquista l’obbligo di registrazione è al momento del ricevimento della fattura.



SAVERIO9 Dicembre 2014 / Rispondi ↓

PUOI FARMI QUALCHE ESEMPIO PER CORTESIA



Stefano Gardini9 Dicembre 2014 / Rispondi ↓

1) Un negozio consegna un PC ad un cliente riparato. Che il cliente paghi o non deve emettere fattura.
2) Un cliente paga un acconto ad un negozio per ordinare un PC: il corrispettivo va fatturato immediatamente anche se il PC verrà consegnato successivamente.



simona martino8 Gennaio 2015 / Rispondi ↓

Salve, in primis complimenti per il vostro sito, molto utile e dettagliato.
Vorrei porgere una mia domanda. Ho un’associazione solo con codice fiscale. Mi sarà fatta a fine gennaio una donazione sul conto per una manifestazione fatta agli inizi di dicembre. Ora la fattura che emetterò dovrà essere per il nuovo anno contabile? Anche se tale donazione verrà usata per le spese in sospeso della manifestazione del 2014?



Stefano Gardini8 Gennaio 2015 / Rispondi ↓

Sì va bene emessa in gennaio.



simona martino8 Gennaio 2015 / Rispondi ↓

E quindi andrà poi nel rendiconto di dicembre 2015?



Stefano Gardini8 Gennaio 2015 / Rispondi ↓

Certo salvo che, per competenza, non vi faccia comodo registrarla nel 2014.



simona martino8 Gennaio 2015 /

Grazie per la celerità nel rispondere, ma se devo registrarla nel 2014 come devo fare? Mi scuso ma sono alle prime armi.



Stefano Gardini9 Gennaio 2015 /

Si fa con data 2015 poi si riporta per competenza nel rendiconto annuale del 2014, escludendola dal rendiconto 2015.



simona martino10 Gennaio 2015 /

Grazie mille!!!



Michele14 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Buongiorno,
ho una sas, per una prestazione effettuata in dicembre 2014 ho emesso regolare fattura, ma il committente mi ha richiesto di emettere fattura alla casa madre in GB senza iva. Non sapevo dell’obbligo di iscrizione al vies al quale mi sono iscritto in gennaio 2015. Come fa<ccio a regolarizzare questa operazione senza dover pagare l'iva che non ho riscosso dal committente italo/inglese? Grazie in anticipo. Michele



Stefano Gardini15 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Fai NC per errata fatturazione e storni completamente la fattura errata poi la riemetti senza iva.



Michele15 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Grazie Stefano,
quindi posso annullare la fattura di dicembre 2014 ed emettere nuova fattura nel 2015 con data successiva alla data di iscrizione al vies?
Saluti, Michele



Stefano Gardini16 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Attenzione, la puoi stornare con una nota di credito, non annullare, è diverso.



angy3 Aprile 2015 / Rispondi ↓

salve vorrei avere delucidazioni per una contabilità ordinaria: srl scommesse, il cliente paga in contanti alla società per giocare poker on line, la società li versa alla better (per esempio)in banca, quando ci sono vincite la società paga il cliente la vincita tramite assegno, e la società ricarica il conto on line per poter avere il conto gioco aperto. a fine mese la better riceve fattura dalla società per provvigioni , (che in realtà queste provvigioni/ricavi sono dati dalla differenza tra le somme ricevute per giocare , le vincite e tutte le tasse)so che è abbastanza complicato il tutto…..ma vorrei capire se e come sono le scritture contabili da fare e se mi conviene usare i conti d’ordine…aiuto…disperata



Stefano Gardini4 Aprile 2015 / Rispondi ↓

Si tratta di una questione, come dici giustamente, un po’ complessa e richiederebbe maggiori dettagli ed un approfondimento ma purtroppo questo blog non è il luogo adatto. Ti consiglio di rivolgerti ad un buon consulente.



alessia20 Giugno 2015 / Rispondi ↓

Salve,
nel caso in cui una società acquisti un immobile come investimento a fine 2014 e la fattura d’acquisto le arrivasse ad inizio 2015, i costi a quale esercizio vanno imputati? La fattura la registro in contabilità nel 2015 quando mi arriva? e in questo caso i costi ricadono nel bilancio del 2015?
Grazie



Stefano Gardini22 Giugno 2015 / Rispondi ↓

Se l’operazione di compravendita è stata effettuata nel 2014, va creato un importo nel conto fatture da ricevere (che si chiuderà poi con la ricezione della fattura) e si può portare in ammortamento l’immobile già dal 2014.



alessia22 Giugno 2015 / Rispondi ↓

Grazie per la tempestiva risposta, in base a ciò che mi dice vorrei chiederle: dal punto di vista delle scritture contabili in PD, come riporto/trascrivo la creazione di questo importo nel conto delle fatture da ricevere? e successivamente, quando si riceve la fattura come lo chiudo, sempre dal punto di vista delle scritture contabili? Grazie



Stefano Gardini27 Giugno 2015 / Rispondi ↓

In pratica si registra nel conto fatture da ricevere l’imponibile di una fattura ‘teorica’; quando si riceve la fattura invece che caricare il conto costi si gira l’importo presente in fatture da ricevere.



daniela15 Ottobre 2015 / Rispondi ↓

buongiorno. vorrei chiederle se una fattura senza l’indicazione dell’aliquota iva ma con l’importo iva corretto è legale o va sostituita. la fattura è già stata inviata la cliente che ha saldato senza obiezioni. grazie



Stefano Gardini15 Ottobre 2015 / Rispondi ↓

Essendo correttamente esposta l’imposta, l’aliquota deriva per calcolo quindi non serve rifarla. Accertandosi per maggior regolarità che nelle prossime sia correttamente indicata.



sabrina5 Novembre 2015 / Rispondi ↓

Salve, vorrei riprendere il lavoro di contabile, solo che ho un problema,
non ricordo molto avendo smesso di lavorare nel settore 21 anni fa.
Da dove mi consiglia di iniziare per poter recuperare in fretta??
Soprattutto, potrò riprendere oppure sarà un’impresa impossobile??
Grazie mille.



Stefano Gardini5 Novembre 2015 / Rispondi ↓

Beh è cambiato molto dal punto di vista legislativo, però i principi sono sempre gli stessi. Io mi procurerei un buon libro e ripartirei di lì, ce ne sono tanti, basta cercarli su internet o in una libreria specializzata.



PATRZIA25 Novembre 2015 / Rispondi ↓

salve e grazie per le sue risposte esaustive
non mi è chiaro se è obbligatorio conservare, come tutta la documentazione fiscale, le copie commissioni dei clienti stipulati al momento dell’acquisto o dell’ordine, alle quali segue fattura, ddt. o scontrino fiscale
grazie
buon lavoro



Stefano Gardini25 Novembre 2015 / Rispondi ↓

No, non è obbligatorio. Lo si può fare per endere più comprensibile la contabilità ma non è strettamente necessario.



Sabrina22 Gennaio 2016 / Rispondi ↓

Buongiorno, ho dato una letta veloce ai Suoi articoli e li trovo molto interessanti però vorrei chiederLe un consiglio dato che Lei è molto preparato sull’argomento. Io non ho mai studiato questa materia ma per aggiornare il mio Cv vorrei iniziare proprio adesso e parto da zero perchè non ho nemmeno studiato ragioneria. Pertanto Le chiedo se mi può consigliare un libro semplice e lineare da cui partire sullo studio della contabilità e poi quale percorso seguire. Oppure se mi potessero anche solo bastare i Suoi articoli quale ordine dovrei seguire. La ringrazio moltissimo.
Sabrina



Stefano Gardini27 Gennaio 2016 / Rispondi ↓

Libri ce ne sono tanti, non ne ho uno in particolare da segnalare. Se di partita doppia non conosce proprio nulla, i miei articoli non possono bastare, per i fondamenti le serve davvero un buon libro. Gli articoli le servono per l’applicazione pratica e gli approfondimenti.



Sabrina27 Gennaio 2016 / Rispondi ↓

La ringrazio 🙂



giovanni24 Febbraio 2016 / Rispondi ↓

I vs articoli sono sempre completi e semplici da capire



Andrea23 Aprile 2016 / Rispondi ↓

Buongiorno, volevo sapere come registrare le spese autostradali. Quando un operaio con l’autocarro della ditta prende l’autostrada per fare un lavoro (và e torna lo stesso giorno), basta registrare in prima nota il cedolino del pedaggio autostradale a spese varie e l’uscita di cassa? e serve la marca da bollo? Grazie per le risposte sempre molto esaurienti.



Stefano Gardini27 Aprile 2016 / Rispondi ↓

Sì va bene la registrazione come hai detto. Non ci va nessuna marca da bollo.



Roby-Roby6 Giugno 2016 / Rispondi ↓

Salve. Sto iniziando da sotto zero a studiare contabilità e bilancio. Complimenti per il sito (o blog). Chiaro e semplice da seguire, ben fatto. Mi consiglia un testo cartaceo? Base base però. Ho una buona cultura scientifica e matematica ma credo mi serva poco. Intanto grazie. Roberta



Stefano Gardini9 Giugno 2016 / Rispondi ↓

Ce ne sono a decine, io non seguo più il mondo dei libri da anni. Se vai una buona libreria tecnica potranno di certo consigliarti meglio di me.



CLAUDIO TERRI30 Giugno 2016 / Rispondi ↓

Grazie per queste belle nozioni che mettete online molto utili . Ho appena iniziato in un’azienda con varie sedi e nonostante non ho mai avuto niente a che fare con questo mondo ( la contabilità ) mi hanno inserito in una posizione in ufficio nelle registrazioni delle fatture dei fornitori e con l’aiuto dell’impiegata contabile e anche con il vostro riuscirò sicuramente ad imparare bene questo lavoro e procedere al meglio possibile . GRAZIEEEEE



HaRnEeT11 Settembre 2016 / Rispondi ↓

sito ben fatto, schema, spiegazione, esercizi…. behhh non ho capito in due anni e ho capito il giorno prima dell esame devo dire complimenti, veramente grazie



simona29 Settembre 2016 / Rispondi ↓

salve
società srl, devo registrare la fattura di acquisto di canvas per arredo ufficio di importo 50,00 euro … che conto posso utilizzare
grazie



Stefano Gardini30 Settembre 2016 / Rispondi ↓

Io userei il conto tipo: BENI STRUMENTALI < €516.



Massimo1 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

Buongiorno,
sto provando la demo del vostro prodotto e avevo bisogno di un chiarimento. Quando attraverso una prima nota pago una scadenza di un cliente come mai non viene creata in automatico la relativa registrazione contabile. Ho visto invece che la registrazione contabile dell’incasso viene creata solamente se pago la scadenza dall’interno della scadenza stessa. In pratica con la prima nota non è possibile creare la registrazione dell’incasso?
Grazie e saluti,
Massimo



Stefano Gardini1 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

Se usa la contabilità la prima nota non va usata, serve solo come ‘brogliaccio’ nel caso non si faccia una contabilità in casa e vada poi passata al commercialista.



Sara9 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

Buona sera,
io ho studiato contabilità ma poi il commercialista non mi ha mai permesso di coadiuvarlo nelle registrazioni, ora ho cambiato studio e vorrei riprendere in mano la cosa… mi può consigliare un buon libro per rispolverare teoria e pratica? Non farò io i bilanci ecc, dovrò soltanto fare le registrazioni e poi passarle allo studio che le elaborarà.
Grazie, buona serata
Sara



Stefano Gardini10 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

Ce ne sono un quantità. Se vai in una libreria tecnica ne trovi tanti e validi. Puoi anche usare questo blog, dove troverai spiegate in modo semplice molte delle registrazioni che dovrai fare.



Sara10 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

Grazie, farò un salto in libreria e sicuramente avrò un bell’aiuto da questo blog che, ho visto, è semplice e preciso nelle spiegazioni!



giorgio lombardini10 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

sottopongo quesito: fattura emessa imbarcazione dicembre 2016 , fattura totalmente incassata…fattura aquisto o ricevuta gennaio 2017 datata 2017…. come vi comprtereste?…pensavo di considerare l’acquisto come fattura da ricevere…cosa ne pensate ? grazie per la collaborazione



Stefano Gardini10 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

Sì diciamo che può andare bene, anche se non è proprio ‘perfettino’.



MATTEO1022 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

SALVE HO UNA DOMANDA OGGI MI E’ ARRIVATA UNA DIFFIDA RELATIVA AD UNA FATTURA DATATA ANNO 2007 DI 90€, HO PROVVEDUTO AD EFFETTUARE IL BONIFICO E MI CHIEDEVO COME DEVO REGISTRARLA IN PRIMA NOTA, VISTO CHE IL PROGRAMMA E’ STATO CAMBIATO E MI PARTE DA AGOSTO 2007 MENTRE LA FATTURA ERA DI MAGGIO. MI RESTA SOLTANTO IL TOTALE CONTO APERTO PER 90€ MA NON RIESCO AD AGGANCIARE LA FATTURA OVVIAMENTE!!! GRAZIE IN ANTICIPO.



Stefano Gardini23 Febbraio 2017 / Rispondi ↓

Registri il pagamento senza agganciare la fattura, magari ti fai un appunto nelle annotazioni della registrazione relativo ai dati della fattura.



Giuseppe7 Aprile 2017 / Rispondi ↓

Salve, sto lavorando con danea easy fatt, ma visto che non fa contabilita vorrei cambiarlo con il vostro.
e possibile recuperare i documenti registrati e copiarli da Danea ad Amica ?.
Grazie Anticipatamente



Stefano Gardini8 Aprile 2017 / Rispondi ↓

I documenti purtroppo no, è possibile importare clienti/fornitori ed articoli di magazzino.



Charly26 Maggio 2017 / Rispondi ↓

Complimenti, ottima guida e ottimo sito!



sonia28 Agosto 2017 / Rispondi ↓

buonasera, sto facento la contabilità (partita doppia) di una soc., mi trovo nel bilancio finale una ritenuta d’acconto aperta di -100,00 ( ho eseguito il pagamento nel 2015 due volte .. che articolo devo fare per azzerare il conto, grazie.



Stefano Gardini30 Agosto 2017 / Rispondi ↓

Dovrai scontarti il credito in un prossimo F24 che chiederà questo conto.



stefania4 Ottobre 2017 / Rispondi ↓

Buonasera, che scrittura di rettifica per chiusura bilancio bilancio posso fare ?
mi ritrovo in questa situazione: iva c/vendite in AVERE per € 5.93 mentre il conto dovrebbe essere a 0 ( ho trovato già così questa situazione chi ha registrato prima di me si è licenziato) e devo chiudere il conto portarlo a zero quale scrittura di rettifica dovrei fare ? grazie per la risposta che vorrete darmi stefania



Stefano Gardini4 Ottobre 2017 / Rispondi ↓

Cercherò di darti una risposta che includa tutti questi tipi di errore e la loro corretta gestione.

· in caso di un errore che determina la riduzione di un’attività o l’incremento di una passività:
Componenti negativi di reddito relativi ad esercizi precedenti: Sopravvenienze passiva
a
Attività (o passività)

· in caso in un errore che comporta l’incremento di un’attività o la riduzione di una passività:
Attività (o passività)
a
Componenti positivi di reddito relativi ad esercizi precedenti: Sopravvenienza attiva

La



stefania5 Ottobre 2017 / Rispondi ↓

Ringrazio per la risposta
Stefania



Stefania19 Maggio 2018 / Rispondi ↓

Salve vorrei un chiarimento in merito alla redazione di un rendiconto consuntivo per un’associazione.Le entrate ed uscite manifestate dalle fatture vanno inserite nel rendiconto tenendo conto del totale fattura o dell’imponibile? Grazie



Stefano Gardini21 Maggio 2018 / Rispondi ↓

Del totale fattura. Di solito si fa un rendiconto per cassa poichè l’associazione non ha ‘recupero’ dell’iva.



LAURA8 Agosto 2018 / Rispondi ↓

BUONGIORNO,
IL COMMERCIALISTA DICE DI CHIUDERE TUTTI I CLIENTI CON SOPRAVV. PASSIVE MA MI RITROVO ALCUNI CLIENTI IN DARE APERTURA COME FACCIO A CHIUDERLO VISTO CHE SE VADO A RICHIAMARE IL CLIENTE NON TROVA NULLA?
ESEMPIO CLIENTE AGO AL 01-01-17 DARE CIENTE APERTURA 24.20 SALDO 24.20 SE RICHIAMO IL CLIENTE NON VEDE 24.20 DA CHIUDERE CHE SCRITTURA DEVO FARE PERCHE’ ABBIA SALDO 0?
GRAZIE PER LA RISPOSTA



Stefano Gardini8 Agosto 2018 / Rispondi ↓

Una registrazione in avere per pari importo.



LAURA9 Agosto 2018 / Rispondi ↓

Ti ringrazio per la tua risposta



Danzi Gabriella2 Settembre 2018 / Rispondi ↓

Spiegazioni chiare e semplici



Ida13 Dicembre 2018 / Rispondi ↓

Salve, chiedo gentilmente aiuto in questa situazione:
Il fornitore ha chiesto il pagamento anticipato esempio di euro 10.
Ha emesso la prima fattura di euro 10 così come da anticipo ma non ha consegnato tutto il materiale.
Ha emesso la seconda consegnando una parte del materiale , con il conto iva 0 + imponibile 0.
Come devo registrare questa fattura?



Stefano Gardini13 Dicembre 2018 / Rispondi ↓

15/01 corrispondo un acconto al fornitore € 1220
31/01 il fornitore emette fattura di acconto
15/02 il fornitore emette fattura x vendita merce, scalando la fattura di acconto il saldo del documento è pari a zero.
Queste, a mio avviso le scritture:

15/01
FORNITORE a CASSA € 1220,00

31/01
FORNITORE C/ANTICIPO € 1000
IVA € 220,00
FORNITORE € 1220,00

15/02
MERCE € 1000,00
FORNITORE C/ANTICIPO € 1000