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25 commenti su “La Liquidazione Periodica IVA in pratica”

Nino7 Maggio 2013 / Rispondi ↓

Mi sia permesso sottoporvi il mio quesito.
Nel Marzo del 2011 lo scrivente, in veste di rappresentante legale della sorella, attualmente deceduta, ha rilevato l’attrezzatura di un bar, il cui immobile era di proprietà della sorella medesima.
Con scrittura privata vennero stabilite le modalità di pagamento così come le relative scadenze.
Il venditore nel frattempo, non essendo più titolare di partita IVA stante la cessata attività, si rifiuta di rilasciare regolare fattura relativamente alle ultime quote di pagamento con scadenza il 31 Marzo 2014 mentre avanza invece, con insistenza, la richiesta di essere liquidato irregolarmente.
Ora, in merito a quanto sopra esposto, Vi chiedo se mi sia possibile emettere un’auto fattura, con quali modalità e con quale modulistica.
Ringrazio sentitamente
Nino



Stefano Gardini8 Maggio 2013 / Rispondi ↓

La questione è particolarmente complessa e non mi sento di entrare nel merito senza uno studio accurato (con risvolti anche legali altre che fiscali). Le consiglio di rivolgersi ad un buon consulente che studi bene il caso e le dia una consulenza a ragion veduta. Purtroppo trattandosi di questione particolarissima esula dagli intenti di questo blog.



Mattia8 Agosto 2013 / Rispondi ↓

Buonasera, complimenti per il sito! Ho una domanda da porre. Se Ho un’attività (macelleria) e il calcolo di IVA trimestrale è basato tutto sul 10%,nel caso di acquisto di prodotti con IVA al 20%(prodotti che acquisto ma nn vendo ad esempio detersivo) devo includere questi prodotti nel calcolo IVA trimestrale o no?



Stefano Gardini5 Settembre 2013 / Rispondi ↓

Certo, l’iva su tutti gli acquisti va regolarmente detratta dal monte iva a debito generata dalle vendite.



nicola29 Dicembre 2013 / Rispondi ↓

Salve,
volevo sapere se anche sulle note credito (a storno parziale o totale di una fattura errata nell’imponibile), va riportata la dicitura “iva per cassa” non essendo a tutti gli effetti la n.c. una fattura.
Inoltre se un pagamento ricevuto nel secondo trimestre non viene registrato (avendo comunque emesso e registrato regolarmente la fattura di vendita col regime di iva ad esigibilità differita), si commette reato?se si, perché..dato che l’Erario riscuote l’iva dopo un anno dall’emissione della stessa indipendentemente se la fattura è stata saldata o meno?
Grazie.



Stefano Gardini31 Dicembre 2013 / Rispondi ↓

Sì la dicitura va riportata anche sulla nota di credito. La mancata registrazione del pagamento non è reato (nel senso penale del termine) ma rappresenta comunque un ritardo nel versamento dell’iva che va corretto facendo un versamento con ravvedimento pagando sanzione ed interessi dalla data in cui si sarebbe dovuto fare il versamento alla data in cui lo si è effettivamente fatto.



Alessandro8 Novembre 2014 / Rispondi ↓

mi sono accorto che dovevo versare l’iva mensilmente, ma ho fatto i versamenti trimestralie.
cosa posso fare per regolarizzare la posizione?
posso compensare i codici 6031 e 6032 con i codici 6001/6002/6003 ecc?
grazie



Stefano Gardini8 Novembre 2014 / Rispondi ↓

Ravvedendo il tutto in dichiarazione annuale e versando quanto dovuto con le relative sanzioni ed interessi.



Filippo18 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Sono alle prime armi in contabilità, quindi vorrei porre una domanda forse stupida. Una volta eseguito il giroconto dell’Iva vendite e iva acquisti a Erario c/iva, in realtà quest’ultimo non rileva l’importo da versare in quanto su iva acquisti il mastrino riporta il totale iva compresa quella indetraibile. Pertanto che tipo di scritture dovrei fare? Forse sono un po confuso ma ho bisogno di chiarimenti. Grazie.



Stefano Gardini19 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Quando si fa la registrazione della fattura ricevuta la quota iva indetraibile va messa a costo, in questo modo nell’iva c/acquisti va solo l’iva detraibile.



Filippo26 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Altro argomento, come registro il maxi canone e le spese istruttoria di un leasing su macchina operatrice? Posso avere un esempio di scritture?
Grazie.



Stefano Gardini27 Febbraio 2015 / Rispondi ↓

Il maxi canone come un canone di leasing, non cambia nulla solo l’importo. Le spese come spese varie o addirittura spese bancarie, se non hai un conto apposito per le spese di leasing.



Fabio7 Maggio 2015 / Rispondi ↓

Buona sera io a febbraio di quest’anno ho ceduto la mia attività di bar aperto nel dicembre 2013 ,visto che nel primo anno di attività non avrei dovuto pagare tasse volevo sapere se sono in credito o debito di iva?
grazie Fabio



Stefano Gardini8 Maggio 2015 / Rispondi ↓

Detto così è un po’ difficile da capire, bisogna edere la contabilità ed il regime fiscale nel quale la tua attività è stata. Cosa intendi dire con ‘nel primo anno di attività non avrei dovuto pagare tasse’ mi suona molto oscura, non ci sono regimi fiscali che nel primo anno permettono di non pagare tasse in Italia.



SARA24 Maggio 2015 / Rispondi ↓

Ciao volevo sapere quando possiamo chiudere i crediti v/ clienti non incassati e se ci sono dei limiti di tempo e importi.Che conto utilizzo? Grazie



Stefano Gardini25 Maggio 2015 / Rispondi ↓

Per chiudere i crediti verso clienti ci vuole la ‘prova’ che non siano incassabili. Vanno poi girati a sopravvenienze passive.



filippo3 Settembre 2015 / Rispondi ↓

Ho delle difficoltà per la rilevazione delle imposte IRES E IRAP e il loro pagamento. Che tipo di scritture devo fare? Ho un pò di confusione.
Grazie.



Stefano Gardini3 Settembre 2015 / Rispondi ↓

Per la rilevazione delle imposte:
Ires Corrente in dare nel conto economico
Debiti tributari – IRES in avere nello stato patrimoniale

Per il pagamento:
Banca in Avere nello stato patrimoniale
Debiti tributari – IRES in dare nello stato patrimoniale

Per IRAP stesso concetto.



LORY15 Maggio 2016 / Rispondi ↓

Innanzitutto complimenti per la chiarezza e semplicità espositiva. A proposito di liquidazione IVA avrei un quesito. Io chiudo il 1 trimestre a credito (es €150,00) e il secondo trimestre a debito (es. €. 210,00) versando un importo più basso perché utilizzo il credito del trimestre precedente (€. 60,00), quali registrazioni devo effettuare in contabilità nel 2 trimestre? Grazie mille.



Stefano Gardini17 Maggio 2016 / Rispondi ↓

Poichè il conto iva c/Erario segnalerà un debito di € 60,00 la registrazione sarà Iva C/Erario in dare per 60 euro e banca (saldo F24)in avere per 60 euro.



GIUSEPPE11 Luglio 2016 / Rispondi ↓

Salve.

Volevo porre un mio stupidissimo dubbio: sto registrando alcune fatture di acquisto e sono già a credito; non mi converrebbe registrare le altre fatture di acquisto il mese prossimo( avendo tutto l’anno), cosicchè il mese prossimo avrò più probabilità di essere di nuovo a credito e non dover fare tutte le formalità per pagare l’f24?
Oppure in ogni caso la liquidazione successiva partirebbe già a credito nel momento in cui registro tutte le fatture di acquisto adesso?

GRAZIE MILLE.



Stefano Gardini11 Luglio 2016 / Rispondi ↓

Il credito te lo riporti su periodo successivo quindi nessun problema a registrarle correttamente subito.



GIUSEPPE13 Luglio 2016 / Rispondi ↓

Grazie mille! 🙂



vittorio2 Settembre 2019 / Rispondi ↓

Nella prova del gestionale amica, in liquidazione iva trimestrale il programma non calcolava, sommava e non stampava sul registro designato l’ interesse dell 1% sul saldo a debito del periodo. Volevo chiedere se ora avete provveduto a completare questa necessità e se e come vengono fatti i file telematici sia per l’ esterometro che per l’ Iva da mandare all’ Agenzia delle Entrate.
Grazie attendo



Stefano Gardini6 Settembre 2019 / Rispondi ↓

Amica non calcola (e non verrà calcolato) l’1% di extra da inserire nel pagamento F24, lo farete voi di volta in volta. L’esterometro è presente è può essere compilato, è la voce ‘spesometro’ già presente in quanto è completamente compatibile. Non iene invece realizzato il file telematico per la liquidazione iva poichè si tratta di pochi dati e possono essere facilmente inseriti nelll’applicazione di Agenzia Entrate.