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49 commenti su “Registrazione contabile delle fatture dei professionisti”

laura23 Gennaio 2013 / Rispondi ↓

Salve volevo dei chiarimenti su una fattura emessa dalla mia azienda che va contro il mio reggime…io faccio parte del reggime dei superminimi, ma l azienda per la quale lavoro mi ha dato la fattura con le ritenute e gli adempimenti iva , cosa devo fare? ?? Mi hanno detto che ormai nn me la possono modificare la fattura e neanche sostituire. ..



Stefano Gardini25 Gennaio 2013 / Rispondi ↓

Non capisco la fattura fatta dalla sua azienda se lei lavora per loro. La fattura dovrebbe farla lei a loro secondo le specifiche del suo regime quindi senza iva.



ELSA24 Gennaio 2013 / Rispondi ↓

Complimenti per il blog e la chiarezza dlle spiegazioni. Ho anch’io una domanda da porre. Sono una libera profssionista e vorrei un chiarimento riguardo alla detrazione dell’iva e alla deducibilità del costo di determinati acquisti. correggetemi se sbaglio.
Spese per l’auto detrazione iva al 40% costo deducibile al 40% compresa l’iva non detratta;
spese per il telefono detrazione iva all’80% costo deducibile all’80% compresa l’iva non detratta;
spese per i pasti di lavoro consumati dalla sottoscritta
detrazione iva al 100% e costo deducibile al 75%;
altre spese tutte con detrazione iva al 100% e costo dedotto al 100%. Grazie per la disponibilità.



Stefano Gardini25 Gennaio 2013 / Rispondi ↓

Per il 2013 le auto sono al 20%.Telefonia se in uso promiscuo sono al 50% altrimenti alla percentuale di uso aziendale dimostrabile. Confermo i pranzi di lavoro.



Barbara5 Febbraio 2013 / Rispondi ↓

Ma quando parlate della detraibilità del 20% per le auto, vi riferite sia al costo che all’importo dell’iva? E per i telefoni, mi confermate che la detraibilità del costo rimane al 80% mentre l’iva è al 50%?
Grazie mille.



Stefano Gardini13 Febbraio 2013 / Rispondi ↓

No solo al costo ed ai costi di manutenzione. L’IVA rimane deducibile al 40%.



Il Prodiere2 Febbraio 2013 / Rispondi ↓

Buongiorno,
abbiamo appena acquistato il software Amica, modulo contabilità, possiamo definirci “utenti principianti” e per cui apprezziamo molto tutte le guide e i tutoria che pubblicate. Navigando nel blog, non abbiamo trovato un riferimento per la registrazione contabile delle buste paga. Potete aiutarci? Grazie mille!



Stefano Gardini3 Febbraio 2013 / Rispondi ↓

E’ un articolo già in programma per le prossime settimane/mesi.



Clarice17 Febbraio 2013 / Rispondi ↓

Buongiorno,

come posso fare per registrare fatture di prestazioni occasionali ovvero quando c’è il pagamento della ritenuta d’acconto ma non dell’IVA?
Grazie



Stefano Gardini22 Febbraio 2013 / Rispondi ↓

Semplicemente con una registrazione che ha solo le 3 righe relative:
Fornitore prestazione occasionale in avere dell’importa da pagare
Conto Costi per prestazioni in Dare della parte lorda
Conto Ritenute di acconto in avere per la quota di ritenuta



saverzit3 Marzo 2013 / Rispondi ↓

Vorrei sapere come contabilizzare una fattura di vendita che risulta annullata. Ringrazio in anticipo.



Stefano Gardini4 Marzo 2013 / Rispondi ↓

Una fattura annullata fiscalmente NON ESISTE. Se è annullata vuol dire che non esiste, altrimenti se esiste e va ‘neutralizzata’ con una nota di credito.



Arianna18 Giugno 2013 / Rispondi ↓

Buongiorno, vorrei sapere se c’è la possibilità di registrare una fattura di acquisto di un professionista che è soggetto al regime fiscale di vantaggio (art. 1 c.96-117 L.244/2007 e succ.modifiche), e quindi non soggetta nè ad Iva nè a Ritenuta d’acconto. Grazie



Stefano Gardini23 Giugno 2013 / Rispondi ↓

E’ ovviamente possibile. Va registrata senza iva e quindi solo come costo.



silvia27 Dicembre 2013 / Rispondi ↓

salve!
volevo fare una domanda.. ma la ritenuta pagata al professionista tramite f24 poi viene caricata tra i costi dell’azienda?



Stefano Gardini28 Dicembre 2013 / Rispondi ↓

Se intendi la ritenuta che versi come sostituto di imposta per la prestazione ricevuta da un professionista la risposta è sì, concorre a formare il tuo costo.



silvia30 Dicembre 2013 / Rispondi ↓

Sì, intendevo quella che verso per conto del professionista. Mi avevano sempre detto il contrario. In sostanza mi avevano sempre fatto capire che, ad esempio, per una prestazione di € 1000,00 pagandone solo € 800,00 direttamente al professionista, fosse quello l’importo considerato in contabilità come costo sostenuto dall’azienda e non anche i € 200,00 versati con f24. Invece a quanto pare non è così..



Stefano Gardini31 Dicembre 2013 / Rispondi ↓

No assolutamente. I costo aziendale è il totale della fattura a parte l’iva, che viene portata i detrazione come iva a credito.



Carmelo25 Febbraio 2014 / Rispondi ↓

Un notaio e’ stato pagato a dicembre 2013 , ma la fattura e’ stata emessa con data gennaio 2014,
trattandosi di societa’ ho registrato una fattura da ricevere , pero’ al 31/12/2013 mi rimane aperto in dare tra le attivita’ il debito v/il notaio , inoltre la ritenuta e’ stata versata con il codice 1040
periodo 12 2013 e sara’ certificata entro il 28/02/2014.
Qual’e’ la registrazione contabile del pagamento effettuato nel 2013?



Stefano Gardini26 Febbraio 2014 / Rispondi ↓

Va fatta la registrazione del pagamento con Banca avere / Notaio Dare, se ho capito bene cosa chiedi.



Maria2 Aprile 2014 / Rispondi ↓

Buongiorno,
nel bilancio al 31/12/13 come costo per fattura da ricevere (parlando di una fattura di professionisti con 4% e rit. d’acconto) devo registrare l’imponibile + 4% + importo della R.A.? Oppure solo i primi due importi (imponibile e 4%)?
Grazie mille
Maria



Stefano Gardini2 Aprile 2014 / Rispondi ↓

Va registrato tutto.



Stefania23 Aprile 2014 / Rispondi ↓

Buongiorno,
nell’azienda per cui lavoro controllando le certificazioni delle fatture ho notato che per un professionista è stata versata la ritenuta ma la fattura non è stata registrata in contabilità .
La fattura è del 31.03.2013 cosa posso fare per correggere l’errore .
Il pagamento della fattura è avvenuto a giugno e la ritenuta è stata versata a luglio.
Grazie per la risposta che vorrà darmi
Cordialmente
Stefania



Stefano Gardini23 Aprile 2014 / Rispondi ↓

Non c’è granchè da fare…Se non avete ancora chiuso il bilancio 2013 registrate l’importo nelle fatture da ricevere, riporterete l’importo nel nuovo anno ancora da ricevere e poi lo chiudete con la registrazione della fattura nel 2014.



Giovanni6 Giugno 2014 / Rispondi ↓

Abbiamo avuto un errore analogo in contabilità.
E’ stato fatto il pagamento al professionista ma manca la registrazione della fattura. In bilancio è stato inserito in fattura da ricevere. Per quanto riguarda la ritenuta devo fare il ravvedimento dalla data del pagamento? La fattura deve essere certificata allegando il ravvedimento della ritenuta?



Stefano Gardini6 Giugno 2014 / Rispondi ↓

La risposta è sì a tutte e due le domande.



Marisa Schiavo8 Dicembre 2014 / Rispondi ↓

Ho ricevuto per l’anno 2014 due incarichi per prestazione occasionale per un totale di 240 ore dallo stesso committente. L’ importo lordo è di 7200 euro, quindi 5760 euro netti. Sono un dipendente pubblico con regolare autorizzazione a svolgere prestazione occasionale. L’importo non mi viene mai liquidato nell’anno di competenza. Le note di addebito da me emesse nell’anno 2014 non hanno superato al netto non hanno superato i 5000 euro. Ritengo che anche se le lettere d’incarico prevedono per il 2014 in totale compensi netti per 5760 euro, visto che nel 2014 ho emesso due note una a saldo della prima lettera d’incarico e l’altra solo a titolo di acconto sul compenso previsto, io non sono tenuta all’iscrizione separata INPS .



Stefano Gardini9 Dicembre 2014 / Rispondi ↓

Direi di no, fa fede la liquidazione per il cumulo; se nel 2014 non hai percepito (incassato) un importo superiore a 5000 euro, rimane prestazione occasionale indipendentemente dalla lettera di incarico, che può tranquillamente essere ‘spalmata’ su diversi anni, anche più di due. Ad esempio tu potresti avere un accordo da 4000 euro l’anno per 5 anni.



pincopallina23 Giugno 2015 / Rispondi ↓

Salve vorrei chiederenun informazione??? Come faccio a capire se la fattura del mio commercialistane stata registrata??le spiego bene cosa e successo… m7 sono resa conto che assieme hai contributi che mi chiedeva il mio commercialista c erano dei soldi in piu…alche ho chiesto spiegazioni di soldi in piu e mi e stato detto che era la parcella di chi si occupava delle buste paga…premetto che non mi e mai stato consegnato ne f24 ne fatture dei lavori dello studio…arrivando al dunque mimpresentano delle fatture ma non hanno ne timbro ne niente coma faccio a sapere se e registrata ed autentica?



Stefano Gardini24 Giugno 2015 / Rispondi ↓

A questa domanda non posso rispondere io. Il commercialista potrebbe avere emesso una fattura proforma in attesa di pagamento ed emettere la fattura ‘vera’ solo dopo il pagamento. Questo è concesso dalla normativa. I rapporti e gli accordi fra di voi non li conosco; le richieste di denaro devono essere in linea con i vostri accordi; se non ci sono accordi devono essere in linea con le tariffe dell’ordine a cui è iscritto. Altro non posso dirti. Non capisco cosa c’entrano gli F24 con le fatture che emette verso di te il commercialista. Ti posso solo dire una cosa: se non ti fidi del tuo attuale commercialista, cambialo; ci deve essere un rapporto di fiducia altrimenti il rapporto non funziona. E comunque metti in chiaro il costo di ogni servizio che ti fa per iscritto così puoi verificare che ti fatturi esattamente ciò che ti ha comunicato.



Daniela25 Novembre 2015 / Rispondi ↓

Buongiorno. Ho cessato attività a dicembre 2104 ,il commercialista ha fatturato sue competenze contabilità annuale , chiusura ecc solo a fine 2015. Non avevo il diritto di avere fatture in tempi che consentissero detrazione iva e spese ?



Stefano Gardini27 Novembre 2015 / Rispondi ↓

In teoria sì.



Daniela27 Novembre 2015 / Rispondi ↓

In teoria vuol dire che non era obbligato o tenuto a farlo?
Grazie se potrà ancora rispondere…
cordiali saluti D



Stefano Gardini28 Novembre 2015 / Rispondi ↓

No, non era obbligato. L’unico obbligo che ha è fatturare o nel momento della esecuzione della prestazione o nel momento dell’incasso. Poichè le due cose si sono probabilmente entrambe svolte dopo la cessazione, non aveva obbligo di emettere fattura con data precedente.



Daniela28 Novembre 2015 /

Ho capito. La ringrazio
Buongiorno D



Franklin10 Dicembre 2015 / Rispondi ↓

Salve a tutti avrei una domanda.
In data 8/11 ricevo la fattura da un professionista, prendiamo a riferimento l’esempio summenzionato, e supponiamo che in data 9/11 non pago per intero la somma cioè €994,90 ma dia un acconto di € 500. In data 10/12 provvedo al saldo della fattura.
Quali scritture contabili debbo fare? La ritenuta come la gestisco?Calcolo la parte di ritenuta sull’acconto versato di € 500 e poi sulla parte residua?Oppure la ritenuta si versa quando l’onorario è completamente pagato in data 10/12?Grazie anticipatamente



Stefano Gardini14 Dicembre 2015 / Rispondi ↓

La ritenuta va pagata in quota proporzionale al pagamento, quindi in quota ai 500 euro. Poi pagherai il residuo al saldo della fattura.



vittoria17 Maggio 2016 / Rispondi ↓

Salve, un Soggetto che si trova nel regime dei vecchi minimi nel caso usufruisse di una prestazione occasionale di un collaboratore, divenendo così sostituto d’imposta, come fa a recuperare la ritenuta 1040 versata? Può portarla in compensazione con altre imposte e con che codice? Grazie.



Stefano Gardini17 Maggio 2016 / Rispondi ↓

Non può essere recuperata, non è imposta tua, la versi in nome e per conto del tuo collaboratore. Se non fossi sostituto di imposta gliela avresti versata come compenso della collaborazione. Di fatto è parte del compenso.



giovaneprofessionista15 Luglio 2016 / Rispondi ↓

Buongiorno, ho il seguente quesito da porre:

come fornitore ho emesso fino ad oggi ricevuta in r.a., ma sono venuta a conoscenza solo ora della presenza del tetto di 2000 euro nei confronti dello stesso committente.

Visto che il pagamento è a 60gg e le ultime due ricevute (le più cospicue) non mi sono ancora state pagate, è possibile modificare la ricevuta già registrata dall’azienda (ad es. aprendo questo mese partita Iva e quindi modificando completamente il regime di pagamento)? Grazie!



Stefano Gardini15 Luglio 2016 / Rispondi ↓

Se l’azienda è disponibile sì, altrimenti è chiaramente un problema.



Giovanni17 Dicembre 2016 / Rispondi ↓

Salve, il mio commercialista mi ha detto di comprare un timbro da mettere su tutte le fatture di acquisto (data, numero e firma) Mi ha detto che per legge è obbligatorio (è vera questa cosa? io prima non lo avevo mai fatto). Dunque devo mettere il timbro e numerazione progressiva (1-2-3-4 etc) anche tipo su Ritenute di acconto per prestazioni occasionali Pagate o solo su acquisti di beni per l’attività? Grazie e cari saluti.



Stefano Gardini22 Dicembre 2016 / Rispondi ↓

Immagino sia il timbro del protocollo. Tutte le fatture di acquisto vanno protocollate, lo puoi fare tu o lo può fare il tuo commercialista. Probabilmente fino ad ora lo faceva lui.



Ciro23 Novembre 2017 / Rispondi ↓

Salve,mia figlia ha lavorato un paio di mesi come venditore porta a porta per l’azienda astro (materassi) in un centro commerciale quindi non e’ un porta a porta cmq…….volevo chiedere deve avere come compensi 100 euro per settembre e 300 per ottobre mia figlia deve emettere una fattura per i compensi e poi chiedevo siccome non hanno ancora pagato i compensi,le ritenute puo’ versarle mia figlia invece di lasciarle all’azienda che cchi sa’ se le versera’ grazie



Stefano Gardini24 Novembre 2017 / Rispondi ↓

No le ritenute le deve trattenere il datore di lavoro e versarle; al termine dell’anno fiscale del pagamento dovranno però rilasciarti la certificazione dell’avvenuto versamento delle ritenute.



TERESA26 Marzo 2019 / Rispondi ↓

la cassa geometri del 5% che articolo ha ai fine iva ? CON CHE ARTICOLO?



Stefano Gardini26 Marzo 2019 / Rispondi ↓

Non mi è chiaro cosa vuole sapere. Se vuole sapere a quale aliquota iva assoggettare il contributo, è la stessa della fattura, usualmente il 22%. Il contributo va a far parte dell’imponibile



Pinos25 Luglio 2019 / Rispondi ↓

Salve ho da registrare una fattura con ritenuta d’acconto maggio 2019.si può registrare luglio..? Con il programma agyo. Non fa parte del 2 trimestre? Nel caso mica si paga una sanzione? Resto in attesa di un suo riscontro



Stefano Gardini29 Luglio 2019 / Rispondi ↓

No non ci sono problemi, lo può fare.